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华新能源及5名高管遭罚款 两年虚增营业收入8.63亿元

时间:2019-08-24
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中国网络财经8月1日根据中国证券监督管理委员会网站,西安华新新能源有限公司最近因其2017年年度报告财务报告中的信息披露错误受到陕西省监管局的处罚, 2016年,2017年年度报告夸大了营业收入和营业利润。

的规定作出决定:

1.纠正华新能源令,发出警告,并处以40万元罚款;

2,西安华新新能源有限公司董事长王怀华,西安华新新能源有限公司总经理马能才,分别处以10万元罚款; p>

3.华新能源财务负责人王祺瑞,华新能源子公司西安新环能源有限公司副总经理王格云,华新能源董事会秘书王伯屯发出警告分别为6万元,5万元和3万元。

规定:

发行人,上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者披露的信息有虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,发出警告,并施行罚款30万元以上。罚款低于人民币。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以3万元以上30万元以下的罚款。发行人,上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定提交有关报告的,或者提交的报告有虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,被判处30万元以上。罚款不到10万元。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以3万元以上30万元以下的罚款。发行人,上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东或者实际控制人指示从事前两项违法行为的,依照前两款的规定处罚。

当事人有下列情形之一的,依法给予较轻或者较轻的行政处罚。(1)积极消除或减轻非法行为的有害后果; (二)被他人强迫进行违法行为; (三)配合行政机关查处违法行为(四)法律较轻或者行政处罚较轻的。违法行为轻微,及时纠正,不造成不良后果的,不予行政处罚。

详情如下:

中国证券监督管理委员会陕西省行政管理局行政处罚决定(2019)第1号

方:西安华新新能源有限公司(以下简称华新能源或公司),成立于1998年7月23日,其住所:陕西省西安市。

王玉华,男,1966年3月出生,2016年11月出任华新能源董事,2017年6月任公司董事长。地址:陕西省西安市。

马能凯,男,1981年10月出生,2017年6月任华新能源董事长、总经理。2017年6月任公司总经理。他的地址是陕西省西安市。

王奇瑞,男,1969年4月出生,华新能源金融负责人,地址:陕西省西安市。

王格云,男,1968年11月出生,华新能源子公司西安新环能源有限公司(以下简称新环能源)副总经理,地址:陕西省西安市。

王伯春,男,1992年3月出生,华新能源董事会秘书,地址:陕西省西安市。

根据【0x9A8B】(以下简称【0x9A8B】)的有关规定,国家知识产权局对华新能源信息披露违法行为进行了调查和审理,并告知当事人行政处罚的事实、理由、依据和法律享受。权利方面,华新能源、王玉华、马能才、王奇瑞、王格云提交书面陈述并要求听证;局方举行听证,听取了各方及其代理人的陈述和辩护。该案已被调查和审理。结束。

发现当事人有下列违法事实:

一、华新能源2017年度报告、财务报告、审计意见、信息披露错误

根据华新能源2017年度报告审计机构大新会计师事务所(特殊普通合伙)发布的审计报告,华新能源2017年年度报告中财务报告的审计报告类型为“保留意见”,包含三项保留。在公司于2018年4月26日披露的2017年度报告中,审计意见类型被错误地披露为“标准无保留意见”,相关保留未披露。该公司于2018年5月2日发布《行政处罚法》,该公司的股票从5月2日起被暂停;在2018年5月3日,该公司发布了《中华人民共和国证券法》以纠正上述披露错误。

华新能源董事会秘书王伯顺,财务负责人王祺瑞未能尽职尽责,是造成上述信息披露错误的直接责任人;华新能源董事长王新华和公司总经理马能才负责公司的责任。

2.华新能源2016年和2017年年度报告虚增营业收入和营业利润

2015年5月,华新能源及其子公司新环能源与新疆凯达拉建设投资管理有限公司(简称Cokdala公司)签订《证券法》,《关于股票暂停转让的公告》(以下简称新疆项目),合同总金额2.272十亿元。 2015年12月,新疆道建能源有限公司(简称道建公司)成立。华新能源与新环能源和道建公司重新签订合同,新疆项目承包商由道建公司取代。该项目于2015年5月开工建设。截至2017年底,由于相关的环境评估,未获批准停工。由于调查结束,它仍然关闭。

华新能源2017年年报显示,新疆项目建设合同采用完工百分比法确认收入,合同完工进度由实际合同成本占合同总成本的比例确定。截至2017年12月31日,公司根据项目成本和项目预算计算了新疆项目的完工率,为98.95%,并相应确认了收入和成本。经调查,新疆项目实际完工进度未达到98.95%。华新能源确认上述项目于2016年和2017年完成,收入和成本得到确认。该公司2016年年度报告虚增营业收入6.01亿元,实现营业利润1.84。 1亿元,虚增金额占当期披露金额的50.25%和64.79%; 2017年年度报告实现营业收入2.62亿元,虚拟化营业利润8亿元,膨胀金额分别占当期披露金额的28.39%和43.72。 %。

新环能源副总经理王格云和负责新疆项目建设和管理的华新能源财务负责人王祺瑞未能尽职尽责,负责公司营业收入年度报告的直接负责人和营业利润膨胀;报告期内2016年度报告Neima Nengcai担任公司董事长兼总经理,王玉华担任董事,但实际负责公司的日常运营和管理;在2017年年度报告期内,王玉华担任公司董事长,马能才担任公司总经理。直接负责的负责人负责主管。

以上事实包括华新能源相关信息披露文件,情况说明书,合同协议,项目材料和政党成绩单的证据。足以识别。

听证会期间,华新能源和王玉华提出以下论点:1。董事会的短期经验较短,2017年报告定稿,信息披露匆忙,公司的更正和暂停没有严重的后果。并影响,申请缓解。 2.由于环境影响评估等客观因素,部分设备因停工而停工,导致现场项目进度与财务会计项目进度存在较大差异。该公司报告了2016年和2017年的财务问题。该公司也存在管理问题,但没有主观意图,申请豁免。给予或减轻行政处罚。

马能才及其代理人提出以下论点:1。年报披露时间紧,缺乏管理经验,2017年度报告披露错误得到正确纠正,对公司和投资者没有重大影响;信息披露不是其主要责任,处罚重,申请豁免或减少行政处罚。 2. 2016年和2017年年度报告的财务问题是由于项目的实际进展和财务确认不一致造成的。非主观意愿,缺乏管理,申请豁免或减少行政处罚。

王瑞琪提出以下论点:1,非财务负责人不应直接负责披露2017年度报告的审计意见,申请不予处罚。 2.财务人员对2016年和2017年年度报告的财务问题没有主观意图,这些是工作失误,并申请豁免或减轻行政处罚。并提交证据证明它只是公司的会计主管,而不是财务总监。

王格云和他的经纪人提出了以下论点:它只是新疆项目的现场管理人员。年度报告中项目完工率的差异不是申请人的责任和专业领域。申请获得豁免或行政处罚减少。

华新能源提议在听证会上收集证据,并在7月5日之前将其提供给局,但尚未提供。

经过审查,该局认为:

的规定予以处罚。

其次,华新能源新疆项目98.95%的图书完成时间表不符合项目的实际完工时间表。在案件调查中,局转移了公司的有关合同,财务文件,监督报告等信息,采访了项目的相关人员,当场访问了项目的实际情况,并在此基础上,客观地和谨慎地衡量项目的进展情况。无线电通信局一再要求各方提供证据证明其在项目中的进展,但各方未能提供这些证据。听证会各方也认可了新疆项目进展的确认和会计错误。因此,董事会已确定公司2016年和2017年年度报告的实际基础足以使营业收入和营业利润膨胀。

第三,关于王祺瑞的责任。根据已获得的证据,可以证明王祺瑞实际履行了公司财务总监的职责。王祺瑞在没有正式审计报告且未对保留进行核实的情况下,将通过QQ方法向秘书长王伯屯通报现场审计员周某获得的审计报告类型和审计报告编号,以及王博屯通知经纪人透露。作为财务负责人,王祺瑞在年度报告信息的形成,准备和传递中承担相应的责任。他没有对2017年审计报告的签名和签字等正式要求进行必要的审查,也没有充分注意和检查相关的保留意见。报告审计意见的类型被错误地披露,并且直接责任不披露相关的保留。

公司财务部门根据工程部门提供的《霍尔果斯循环经济一体化产业园及余热综合利用项目(一期)工程设计、采购、施工总承包合同(EPC)》确认月度完成情况,并相应地进行成本结转和收入确认。金融项目负责人王祺瑞对公司的运营产生了重大影响。新疆项目仅根据项目的相关书面材料进行财务核算,未能进行现场核查工作,未能通过其他方式核实和发现项目数据的问题,导致2016年。2017年度报告营业收入和营业利润膨胀,直接负责此事。

第四,关于王格云的责任。王戈担任新环能源副总经理,是华新能源新疆项目的现场经理。他负责验证工程部门向财政部提交的工程进度表和其他材料,并验证所提交工程材料的真实性和准确性。诚信是负责任的。新疆项目团队提供的月度计划与项目的实际进度不同,最终导致公司2016年和2017年年度报告的营业收入和营业利润大幅增加。王格的经营直接负责新疆项目管理人员。

,非法披露信息披露是以客观的非法结果为指导,并不预先假定当事人有主观意图。无法确定当事人以没有主观意图为由申请豁免或减轻行政处罚的主张。

第六,在审判中,该局充分考虑了当事人违法行为的性质和事实,及时纠正和合作的情况,以及案件的社会影响。

总之,在这种情况下,国家知识产权局尚未接受当事人的论点。

《证券法》(国发[2013] :”公司及其他信息披露义务人应当真实,准确,并依照法律,行政法规的规定执行。中国证监会的规定,信息的完整,及时披露,不得包含虚假记载,误导性陈述或重大遗漏,公司及其他信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息。 的规定处罚。

的规定处罚。

在案件调查过程中,公司与王一华,马能才,王祺瑞,王格云,王伯彤等各方能够积极配合局的调查工作,并抱有良好的态度。调查前,他们已主动纠正2017年年度报告中财务报告审计意见的披露错误。与此同时,华鑫能源的股票交易量相对较小。 第1款的规定。

的事实,性质,情节和社会危害,我局决定:

1.纠正华新能源令,发出警告,并处以40万元罚款;

2.警告王皓华和马能才分别处以10万元罚款;

3.警告王祺瑞,王格云,王伯屯分别处以6万元,5万元和3万元的罚款。

当事人应当自收到本罚款决定之日起十五日内,将罚款送交中国证券监督管理委员会(存款银行:中信银行总行销售部,账号:,直接转入国家)由银行提供的国库券),并将注明该方名称的付款凭证副本被送到中国证监会检验局和办公室备案。当事人对本处罚决定不服的,可以自收到处罚决定书之日起60日内向中国证监会申请行政复议,或者自收到之日起6个月内直接向管辖机关申请。罚款决定书。该权利的人民法院提起行政诉讼。在复议和诉讼期间,上述决定不予中止。

李嘉陵)

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